Bedriftsspareplanen (PEE) er en fordel som noen selskaper tilbyr sine ansatte. Takket være denne kollektive spareplanen, kan de ansatte opprette en portefølje som inneholder forskjellige verdipapirer, nok til å bygge kapital … under gunstige skattemessige forhold.
Business Savings Plan: Hva er det?
Bedriftsspareplanen, som PERCO, dekker ansattes spareplaner.
Det er et investeringsprodukt som tilbys av visse selskaper til sine ansatte.
Operasjonen er enkel: planen mates av den ansatte og selskapet. Sistnevnte florerer med beløpene som er betalt av arbeidstakeren i henhold til bestemmelsene definert i tariffavtalen om etablering av PEE. Abonnementet kan gå opp til 300% av summen som den ansatte betaler, nok til å gi en økonomisk støtte veldig insentiv!
Nemlig: Bedrifter som tilbyr sine ansatte en forretningsbesparingsplan, kan betinget inntektene til en minimumsansiennitet. Beløpene som er plassert er sperret i 5 år.
Hvordan fungerer en PEE?
Generell drift
EAP fungerer som en spareplan i form av en verdipapirkonto : innehaveren kan kjøpe og selge verdipapirer. Summen som er betalt brukes til å kjøpe aksjer, enheter av SICAV eller FCPE.
forsyning
For å mate denne bedriftsspareplanen, kan den ansatte foreta frivillige betalinger, men også betale penger fra forskjellige kilder som for eksempel gevinstdeling, deltakelse eller fra inntektsgenerering av sin tidssparekonto.
Overflod av PEE
Ved hver betaling utført av den ansatte, kan selskapet gi et bidrag, det vil si at det i tillegg vil betale en prosentandel av beløpet som ansatte har plassert.
Eksempel: i tilfelle 50% samsvar, hvis arbeidstakeren betaler € 1000 på spareplanen sin, vil selskapet legge til ytterligere € 500.
Nemlig: betingelsene for denne samsvaret er definert av tariffavtalen om etablering av PEE, derfor varierer de fra selskap til selskap og er derfor mer eller mindre gunstige i henhold til policyen som er ført av selskapet
Summer blokkert
Pengene som er betalt på selskapets spareplan er sperret i en periode på minst 5 år, men det er mange klausuler som tillater tidlig løslatelse av PEE: ekteskap eller PACS, fødsel eller adopsjon av et barn, skilsmisse, død eller ugyldighet, oppsigelse av arbeidsavtalen, for stor gjeld, kjøp av hovedbolig, opprettelse av selskap …
Be om utgivelse av PEE
For å låse opp beløpene som er lagt i selskapets spareplan, gir den ansatte som er i en av de juridiske situasjonene rett til løslatelsen (etter 5 år, eller før han har nådd de fem års forvaring i tilfelle rett til tidlig løslatelse), må formalisere søknaden sin til fondsforvaltningsorganet. Kontaktinformasjon vises på investeringsoppgaven som sendes minst en gang i året.
Nemlig: forvaltningsorganene i PEE kan informere investorene om datoene for lovlig frigjøring av plasserte summer, noe som gjør det mulig å ha synliggjøring av de tilgjengelige summene i tilfelle det er behov for kortsiktige kontanter.
Utgivelsen av PEE kan gjøres per post, men også, for de fleste planer, online, på stedet for fondsforvaltningsstrukturen. For å finne ut om de administrative frigjøringsprosedyrene, bør du kontakte selskapets HR-avdeling eller kontakte institusjonen som administrerer planen.
Advarsel: i tilfelle tidlig utgivelse, må forespørselen sendes senest 6 måneder etter hendelsen.
PEE: et fordelaktig skattesystem
Fritak for inntektsskatt
Beløpene som legges på PEE, abonnementet, samt eventuell fortjeneste som er gjort ved kjøp og salg av verdipapirer, er fritatt for inntektsskatt når frigjøringen er gjort når de ikke overskrider de lovgivningsmessige tak .
PEE utgjør dermed en ekstra godtgjørelsesspak som er veldig interessant for ansatte.
Fritakstak varierer etter fondets opprinnelse:
- Midler fra deltakelsen som er betalt på PEE er dermed fritatt for skatt opp til 75% av det årlige trygghetsloftet (PASS), satt til € 29.799 for 2020.
- Beløpene fra overskuddsdeling og øremerket PEE vil dra fordel av fritaket for inntektsskatt opp til 50% av PASS, dvs. € 19 866 for 2020.
Undervisning til sosiale avgifter
Når du tar ut plasserte midler, vil trygdeavgift likevel bli brukt:
- Summen betalt av selskapet (9, 2% under CSG, 0, 50% under CRDS og en sosial pakke som varierer fra 8 til 20% avhengig av datoen for etableringen av overskuddsdeling eller deltakelse fra selskapet).
- Gevinst for kjøpte verdipapirer (17, 2% for 2020).
- Fravær av beskatning av formuesskatt
Finansloven for 2020 erstattet formuesskatten (ISF) med IFI (formuesskatt). Siden 1. januar 2020 faller ikke lenger beløpene som er plassert på PEE innenfor IFIs virkeområde (de inngikk ISF).
Fordelene med PEE
Prinsippet om å matche PEE og beskatning av disse er de to viktigste fordelene med de ansattes spareplan.
Dette kollektive spareproduktet er også et interessant supplement for sparere som setter opp en finansiell reserve, utenfor sitt innenlandske budsjett, og kan mobiliseres om nødvendig fra og med å løfte utilgjengeligheten.
Abonnementsmekanismen gjør det til et mye mer lønnsomt medium enn tradisjonelle bankinvesteringer.
Dens grenser
Noen regler låser denne enheten, men endrer ikke fordelene med EAP for ansatte.
For eksempel er mengden frivillige utbetalinger begrenset: ansatte kan ikke sette inn mer enn 25% av brutto årlig godtgjørelse på selskapets spareplan.
Visse grenser er også faste når det gjelder abonnement: betalingen av selskapet kan ikke overstige 300% og det er i alle tilfeller begrenset til € 3.089, 28 . Grensen skyves tilbake til 5.560, 70 € hvis den ansatte investerer i aksjer i selskapet han jobber for.
En illustrasjon: PEE Natixis Interépargne
PEE Natixis Interépargne er en bedriftsspareplan hvis drift har fordelen av å være tilgjengelig for sparere.
For eksempel kan de foreta frivillige betalinger på PEE direkte via nettstedet, med kredittkort, spore sparepengene sine, lage simuleringer for å bruke PEE-midlene optimalt og tilpasset deres behov.
For mer informasjon: interepargne.natixis
For å lese også:
- Pensjonssparringsselskap: forskjellene mellom PERCO og PER
- Lønnssparing, deltakelse og investering: Hva er forskjellene?
- Skatt Livsforsikring: er vi skattepliktige?