Still spørsmålene til advokaten vår! Fritaket for arveavgift, beskyttelsen av den gjenlevende ektefellen eller barna er alle bekymringer som kan gjøre livsforsikring attraktiv for overføring av formue. Livs- og arveforsikring : hva med beskatning?

Fritak for arveavgift

Det skal bemerkes at når ingen mottaker er utpekt, er kapitalen eller livrenten til livsforsikring en del av boet. Summen kommer følgelig tilbake til arvingene og beskattes deretter fordi de er underlagt disse arverettighetene.
Når en mottaker er utpekt, utbetales hovedstaden eller livrenten ved forsikringens død, med forbehold om hans aksept. I tilfelle mottakeren ikke tar en beslutning, kan arvingene til abonnenten ved fogd gi ham beskjed om å erklære om han godtar fordelen med kontrakten. Mangler svar fra ham innen tre måneder etter utstedelse av fogdens handling, kan arvingene trekke tilbake mottakerklausulen og dermed bringe beløpene som er involvert inn i boet.
Livsforsikring for deg!

Arveavgiften til livsforsikring

Premie utbetalt etter 70 år og over € 30.500 (kontrakter tatt etter 20. november 1991) er skattepliktig på arveavgift. For å vurdere denne terskelen på € 30.500, vil alle kontrakter som er signert på hodet til den samme forsikrede bli tatt i betraktning.
I mange tilfeller pålegges premie som er fritatt for arveavgift, en avgift på 20% (*) på andelen som er mottatt av mottakeren når den er større enn € 152 500 (godtgjørelse per stønadsmottaker, for alle kontrakter signert på hodet til den samme forsikrede). Denne avgift på 20% blir gitt direkte av finansinstitusjonen.
Den gjenlevende ektefellen og partneren som er relatert til avdøde av en PACS, er fritatt for denne avgift på 20%, som for arveavgift da dødsfallet skjedde etter 22. august 2007.
Denne avgift på 20% forfaller heller ikke når abonnenten har sitt skattemessige hjemsted utenfor Frankrike på datoen for kontraktens tegning. Videre kan visse internasjonale skatteavtaler fritas for beskatning i Frankrike livsforsikring som innehas av ikke-bosatte eller gi bestemte spesifikke beregningsmetoder.
Til mulige arverettigheter som er nevnt på denne måten, må vi legge til trygderesultater, CSG-CRDS, hvis samlede beløp er 15, 5%. I dette tilfellet gjelder denne satsen for beløpet som genereres av livsforsikring, dvs. generert kapitalgevinst, den gjelder ikke alle betalte beløp. Så uansett vil du ikke unngå sosiale fradrag for fordelene ved livsforsikringen din!
(*) 20% avgift opp til € 700 000 og 31, 25% utover for dødsfall etter 1. juli 2020).

Simulere livsforsikringen din

For å lese også:

  • Ekteskapskontrakt og arv: spørsmålet om den gjenlevende ektefellen
  • Hva du trenger å vite om enkepensjon i tilfelle enkemannskap
  • Skilsmisseprosedyre: hvordan fungerer det?

Kategori:

Finans