Livsforsikring er et interessant økonomisk produkt på forskjellige sider. Skattefordelene som denne kontrakten gir er spesielt betydningsfulle. La oss ta en oversikt over beskatningen av livsforsikring, så vel som utviklingen som har trådt i kraft siden 27. september og fremover.

Beskatning av livsforsikring: hva snakker vi om?

Livsforsikring lar enkeltpersoner foreta en finansiell investering ved å modulere risikonivået og avkastningen i henhold til deres preferanser (sikker renteinvestering, aksjeinvestering, kjøp av obligasjoner, kjøp av SCPI-enheter, etc.). ).

Dette finansielle produktet tilbyr også et fordelaktig skattesystem, spesielt i sammenheng med en rekkefølge: livsforsikring gjør det mulig å betale penger til personen du selv velger, mens du drar fordel av en lettere beskatning.

Terskelen på 70 år

Hvordan livsforsikring fungerer før 70 år

Siden 1998 er premier som er betalt på en livsforsikring før forsikringstakers 70 år og renter generert av disse utbetalingene unntatt arveavgift. Lovgiver antar at disse utbetalingene gjøres "uten suksess" og bruker dem et fordelaktig skattesystem.

I tillegg reduserer et godtgjørelse på € 152 500 per mottaker skattetrykket for de som mottar disse beløpene via livsforsikring. Utover dette brukes en fast rente på 20% opp til 825.500 euro, pluss 31, 25% på verdien av kontrakten som overstiger dette beløpet.

Slik fungerer livsforsikring etter fylte 70 år

Premie utbetalt på livsforsikring av eieren av forsikringen etter 70 år er en del av overføringen av eiendeler. Vanlig arveavgift gjelder da, avhengig av forholdet mellom eier og mottaker.

Et samlet godtgjørelse på € 30.500 skal fordeles mellom alle mottakere.

Nemlig : renter opptjent på utbetalinger selv etter innehaverens 70 år vil være fritatt for arveavgift.

illustrasjon

Ta saken om 3 livsforsikringsavtaler som totalt nådde € 800 000.
Innehaveren døde i en alder av 68, han valgte 3 forskjellige mottakere. Den første kontrakten er verdt 200 000 €, den andre 100 000 € og den siste 500 000 €

Alle beløpene ble utbetalt før innehaverens 70 år, disse 3 kontraktene er dermed uten suksess. Hver av de tre mottakerne vil bli beskattet med 20% på pengene han gjenvinner, etter fratrekk på € 152 500.

Mottakeren av € 100 000-kontrakten vil ikke betale noe takket være reduksjonen.
Den som mottar € 200 000, må betale 9 500 € i arveavgift (200 000 - 152 500) x 0, 2 = 9 500
Den som vil motta 500 000 €, må betale 69 500 € (500 000 - 152 500) x 0, 2 = 69 500 €

Nyere utvikling … og forventet

Beskatningen av forsikringskontrakter er i endring. En enkel fast avgift ("PFU" eller "flat skatt") på 30% vil bli brukt på gjenkjøpet av kontrakter som er utført fra 1. januar 2020, for utestående beløp større enn 150 000 euro for en enkelt person, eller 300 000 euro for et par. Denne skatten vil bli trukket fra fraksjonen som overstiger disse terskler.

I tillegg kan en integrering av verdien av eiendomsinvesteringer, inkludert når støtten til disse investeringene er en livsforsikring, i den nye formuesskatten (IFI) betydelig endre regningen for skattyter.

For å lese også:

  • Avstå fra arve: hvordan gå frem?
  • PEA eller livsforsikring: hvilken formel å favorisere?
  • Hvordan foreta en sammenligning av livsforsikringskontrakter?

Kategori:

Forsikring