PEA er et finansielt produkt som går gjennom reformene: 25 år etter opprettelsen av denne investeringen, er beskatningen av PEA (Equity Savings Plan) fortsatt fordelaktig til tross for den ulike skatteutviklingen, som bare kan forsterke investorene på valg av denne økonomiske investeringen. Noen finesser er likevel å vite om denne enheten før du investerer.

Beskatning av PEA: hvilke spesifikasjoner?

Skatteordningen for inntekter fra en PEA-investering (PEA og PEA-PME) avhenger av lengden på hans eller hennes forvaring. Dette er en av hovedfunksjonene i dette finansielle produktet som vil være lønnsomt hvis det tegnes på langsiktige fond.

Siden finansloven i 2020 har åpningsdatoen for PEA også konsekvenser for beskatningen av de aktuelle summen.

Denne siste finansloven har innført en enkelt fast avgift (PFU), også kalt "flat skatt", som siden 1. januar gjelder inntekter fra løsøre kapital. PEA er ikke bekymret for denne nye skatten, men slipper ikke unna økningen i sosiale bidrag.

Skattefagligheten til PEA

Generelt prinsipp: en interessant atypisk investering

PEA har form av en skattekonvolutt: det er en beholder der investoren kan sette aksjer (forutsatt at de er kvalifisert for PEA).

Fordelene med PEA sammenlignet med andre medier som inneholder aksjer er relativt klare, selv for en nybegynnerinvestor: i motsetning til verdipapirkontoen der kapitalgevinster beskattes fra 1. euro, gir aksjesparingsplanen mulighet for oppnå gevinst på aksjemarkedet og bare beskattes litt. Til gjengjeld vil investoren måtte holde pengene innenfor denne skattekonvolutten i en viss tid.

Muligheten for å velge skatteregime for sin PEA

Skattytere har muligheten til å velge beskattningsmetode som er brukt på inntektene deres. De kan dermed velge:

  • Enten for beskatning av kapitalgevinster på inntektsskatt: kapitalgevinstene blir deretter lagt til deres årlige inntekt og skattlagt til den marginale satsen som er fastsatt i skatteskalaen.
  • Enten for den faste utskrivningsavgiften (PFL) som er en fast rente, uavhengig av husholdningenes inntekt.

En variabel skatt i henhold til varigheten av forvaring

Hvis PEA er stengt før sin 2. bursdag, vil beskatningen på gevinstene være høy.

Investorens inntekter vil være gjenstand for et skattefradrag som tilsvarer 22, 5% av skattene og 17, 2% av sosiale avgifter (CSG økte med 1, 7 poeng for 2020) for totalt 39, 7%. %, som ikke er mer fordelaktig enn en tittelskonto og effektivt fjerner interessen fra PEA.

Nemlig : personer som har en marginal skattesats på under 22, 5%, vil dra nytte av å ikke velge PFL-alternativet.

Hvis stengingen skjer mellom 2 og 5 år etter åpningen, øker PFL til 19%, dvs. 36, 2% etter bidrag fra trygden.

Skatten blir virkelig fordelaktig utover det femte året, fordi sparer vil ha fordel av fritak fra inntektsskatteplikten: PFL går deretter til 0%, og bare trygdeinnskuddene til 17, 2% vil bli utbetalt i tilfelle uttak av investerte beløp.

Nemlig : mellom femte og åttende års forvaring fører ethvert uttak til nedleggelse av planen, men den tilhørende inntjeningen er fortsatt fritatt for inntektsskatt.

Det skal bemerkes at det bare er på langsiktige investeringer at PEA-beskatningen vil være mer attraktiv enn for andre investeringer underlagt PFU på 30%.

Undervisning til sosiale avgifter

PEA er pålagt avgiftspliktige myndigheter i henhold til spesifikke regler, i det minste for PEAer som ble åpnet før 31. desember 2020.

PEA før 31. desember 2020

Disse investeringene drar fordel av anvendelsen av den såkalte "historiske priser" -mekanismen. Dette betyr at når de trekkes tilbake, er inntektene til PEA underlagt trygdeinntekter basert på den gjeldende satsen da de ble generert.

Denne egenart er ikke nøytral fordi tendensen ikke er til en nedgang, men snarere til en økning av disse avgiftene.

PEAs åpner fra 1. januar 2020

PEAs som ble åpnet fra 1. januar 2020, vil ikke lenger dra nytte av de historiske satsene for trygdeavgift. Satsen som vil bli brukt på gevinstene som trekkes tilbake vil tilsvare den som gjaldt på uttakstidspunktet, dvs. 17, 2% fra og med i år.

PEA og livrente: et insentivskattesystem

Hvis man ønsker å forlate PEA i livrente, vil beskatningen også være null, bare de sosiale avgiftene forfaller. I dette tilfellet vil pensjonsbeløpet beregnes i henhold til det totale beløpet som er tilgjengelig på planen på det tidspunktet utbetalingen etterspørres.

For å lese også:

  • Er det alltid interessant å åpne en PEA?
  • PEA eller livsforsikring: hvilken formel å favorisere?
  • PEA Forsikring: drift og ytelser

Kategori:

Finans