Skatteunndragelse er en stor og varig bekymring for statlige tjenester. Gjennom kontroller og undersøkelser er målet å redusere det.
Hva er svindlerne? La oss ta en oversikt over risikoene som er involvert.
Skattesvindel: hva er det?
Skatteunndragelse betyr skattyterens manøvrer som skal fjerne, helt eller delvis, betalingen av skatten. Bedrageri er en intensjon og en handling (eller unnlatelse).
Dette kan omfatte mangel på en frivillig erklæring, skjule eiendommer eller ressurser som er gjenstand for skattlegging, være insolvente osv.
Bedrageri, unndragelse eller skatteoptimalisering?
Bedrageri oppstår når det er en ulovlig manøvre. Dette elementet skiller uredelig oppførsel:
- Skatteunndragelse, som består i å dra nytte av regulatoriske smutthull for å redusere eller unnslippe skatten
- Skatteoptimalisering, som refererer til bruk av helt lovlige prosesser for å redusere eller eliminere skatt.
Frauddeteksjon
Skatteetaten (Generaldirektoratet for offentlige finanser - DGFIP) kan kontrollere erklæringer så vel som dokumentene som begrunner innholdet (dokumentkontroll). Det er derfor skattyteren må holde dem tett. Han vil måtte produsere dem på forespørsel.
En sjekk på stedet kan også settes ut, men denne tilnærmingen er sjelden for enkeltpersoner.
Hva er risikoen?
Risikoen forbundet med skatteunndrageren refererer til økonomiske bøter, men også til strafferabatt.
For eksempel vil fraværet av en selvangivelse i rett tid straffes med en skatteøkning på 80%.
Tilsvarende vil en frivillig ufullstendig selvangivelse føre til en skatteøkning på 40% som kan legges til sene straffer på 0, 40% per måned med forsinkelse.
Straffesanksjoner som supplerer disse avgiftsstraffene kan ha form av bot (opptil 500 000 euro) eller fengsel (inntil 5 års fengsel). Enkelte faktorer kan forverre disse sanksjonene (organisert svindel, forfalskning av identitet, abonnement på åpning av bankkonto i utlandet, etc.).
Begrensningsloven for skatteadministrasjonens handling varierer i henhold til skattenes art (3 år for inntektsskatt, 1 år for lokale skatter osv.).
For å finne ut mer: DGFIP-nettsted
For å lese også:
- Forstå skattemessige mekanismer
- Skatter og betalingsperiode: hvordan gå frem?
- Skattrevisjon: når administrasjonen sjekker skattyterens erklæringer